З початку цього року в Україні в правоохоронні органи було направлено 60 матеріалів з податкових злочинів на загальну суму майже 30 млрд гривень

Державна служба фінансового моніторингу України, як національний підрозділ фінансової розвідки, в межах специфіки покладених чинним законодавством функцій, здійснює аналітичні розслідування з метою формування підозр у вчиненні низки предикатних злочинів, що можуть бути наслідком легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Предметом розслідувань є кримінальні доходи, згенеровані від корупції, незаконної торгівлі людьми, наркотиками та зброї, тероризму та його фінансування, шахрайства та ін.

Відтак, як повідомляє ДСФМУ, з початку поточного року до правоохоронних органів було направлено 60 узагальнених матеріалів на суму близько 30 млрд грн.

Виявлення підозрілих транзакцій

Держфінмоніторинг на постійній основі здійснює аналіз підозрілих транзакцій на предмет оцінки ризиків відмиванням коштів, які мають ознаки податкових злочинів, як одного із різновиду предикатних злочинів.

Відповідно до ключових завдань фінрозвідки, відомством Черкаського Ігоря Борисовича здійснено низку широкомасштабних фінансових розслідувань, результатом яких стало направлення узагальнених матеріалів до правоохоронних органів.

Узагальнюючи практику проведених розслідувань, можна прийти до висновків, що «послуги» з ухилення від сплати податків та отримання готівки, які надаються транзитно-конвертаційними групами, широко мають попит серед українських платників податків.

Схеми відмивання податків

Ухилення від сплати податків здійснюється через так звані «скрутки», а для отримання готівки можуть бути задіяні підприємства оптово-роздрібної торгівлі, які своєю чергою «продають» необліковану готівку, реалізуючи операції «зустрічних потоків».

Варто зазначити, що так званий «продаж» необлікованої готівки здійснюється поза банківською системою, що ускладнює її виявлення через механізми фінансового моніторингу у банку.

За таких обставин та умов, ідентифікації подібних схем сприяють інші джерела інформації та співпраця із правоохоронними та розвідувальними органами.

Статистика виявлених підозрілих транзакцій

З початку 2020 року Держфінмоніторингом до правоохоронних органів направлено 60 узагальнених матеріалів, пов’язаних зі злочинами у податковій сфері з використанням механізмів «транзиту», «скруток» та «зустрічних потоків» (табл. 1).

Таблиця 1 – Кількість узагальнених матеріалів за період 2020 року

Сума коштів, пов’язаних з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, у цих матеріалах становить 29,9 млрд грн. Зазначені матеріали були направлені до компетентних органів.

Виявленні схеми відмивання коштів

В результаті проведених розслідувань діяльності широкомасштабних транзитно-конвертаційних груп (за участю близько 4 тисяч суб’єктів господарювання) протягом 2020 року до правоохоронних органів було передано 31 узагальнений матеріал з підозрами у формуванні безпідставного податкового кредиту, використовуючи схеми «скруток», «зустрічних потоків», та подальшої легалізації злочинних коштів на загальну суму 13,6 млрд гривень.

Під час відпрацювання зазначених узагальнених матеріалів заблоковано кошти в сумі 28,2 млн гривень, йдеться у повідомленні ДСФМУ.

Окремо, за результатами аналізу підозрілих операцій з обготівковування коштів (в яких задіяно близько 4,5 тисяч підприємств), Держфінмоніторингом з початку поточного року до правоохоронних органів передано 28 узагальнених матеріалів з підозрою у легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом, на загальну суму 13,5 млрд гривень.

Також за результатами фінансових розслідувань протягом 2020 року було підготовлено та передано до правоохоронного органу узагальнений матеріал, пов’язаний з ухиленням від сплати податків через організацію «карусельної» схеми незаконного вивезення зерна та не повернення валютного виторгу в Україну, на загальну суму 2,8 млрд гривень.

Відтак, за період січня-травня 2020 року до правоохоронних органів скеровано 60 матеріалів з підозрами у податковій сфері на загальну суму 29,9 млрд гривень.

Нагадаємо, за перший квартал 2020 року підрозділами ДСФМУ підготовлено й направлено до компетентних органів 239 матеріалів на суму 14,8 млрд гривень. В підсумку 2019 року Держфінмоніторингом проведено розслідування та передано до правоохоронних органів 893 матеріали, в яких сума фінансових операцій пов’язаних зі злочинними доходами та їх відмиванням становить 92,2 млрд грн, з яких 137 матеріалів на суму 26,9 млрд грн пов’язані з податковими злочинами.